El juez en lo Penal Económico Diego Amarante citó a indagatoria al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Tapia, al tesorero Pablo Toviggino y a otros directivos en el marco de una causa que investiga la presunta apropiación indebida de retenciones impositivas y aportes de la seguridad social.
En la misma resolución, el magistrado dispuso la prohibición de salida del país para los involucrados, a cuatro meses del Mundial que se disputará en Estados Unidos. Tapia deberá presentarse el jueves 5 de marzo, mientras que Toviggino fue citado para el viernes 6.
La investigación se originó tras un pedido del organismo recaudador Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA, ex AFIP), que solicitó al juez avanzar con las indagatorias por presuntas irregularidades en la entidad madre del fútbol argentino.
Más de $19.000 millones bajo investigación
La causa analiza la supuesta apropiación indebida de $19.353 millones correspondientes a retenciones impositivas y aportes de seguridad social entre marzo de 2024 y septiembre de 2025.
Según el expediente, la AFA habría retenido montos vinculados al IVA, al Impuesto a las Ganancias y a contribuciones previsionales sin ingresarlos al fisco dentro de los plazos legales.
En total, se investigan 69 hechos independientes ocurridos durante 19 meses consecutivos. El detalle de los montos bajo análisis incluye más de $663 millones en IVA; casi $2.000 millones en Ganancias; más de $8.016 millones bajo el régimen del artículo 79; y $8.675 millones en aportes previsionales. Julio de 2025 aparece como el mes de mayor volumen investigado.
El Régimen Penal Tributario contempla penas de dos a seis años de prisión para los agentes de retención que no depositen los fondos descontados a terceros.
ARCA sostuvo además que la AFA contaba con capacidad financiera suficiente durante el período investigado, con acreditaciones bancarias millonarias y colocaciones a plazo fijo, lo que —según el organismo— reforzaría la hipótesis de una omisión deliberada.
Otros dirigentes citados
Además de Tapia y Toviggino, fueron convocados a declarar Cristian Ariel Malaspina, presidente de Argentinos Juniors y secretario general de AFA; Gustavo Roberto Lorenzo, director general del organismo; y el ex secretario general Víctor Blanco Rodríguez.
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